La cryptomonnaie n'est plus le « Far West ». Aux États-Unis, le fisc américain (IRS) considère désormais les actifs numériques — notamment le Bitcoin, l'Ethereum, les NFT, les stablecoins, les jetons DeFi, les récompenses de staking, les profits du yield farming et même les revenus générés par l'IA à partir de NFT — comme des biens imposables.

Que vous soyez un investisseur occasionnel ou un trader actif, vous devez déclarer vos activités liées aux cryptomonnaies chaque année. L'administration fiscale américaine (IRS) utilisant des outils d'analyse de la blockchain tels que Chainalysis , TRM Labs et Coinbase, le non-déclaration de même de petites transactions peut entraîner des sanctions.

Ce guide vous fournit la checklist fiscale ultime sur les cryptomonnaies pour les investisseurs américains : ce que vous devez déclarer, comment le déclarer et les meilleurs outils pour faciliter la conformité.

Panaprium est indépendant et pris en charge par les lecteurs. Si vous achetez quelque chose via notre lien, nous pouvons gagner une commission. Si vous le pouvez, veuillez nous soutenir sur une base mensuelle. La mise en place prend moins d'une minute et vous aurez un impact important chaque mois. Merci!

Pourquoi vous avez besoin d'une liste de contrôle fiscale pour les cryptomonnaies

La fiscalité des cryptomonnaies peut rapidement devenir complexe :

• Des impôts sont-ils dus lors de l'échange de jetons ?

• Les revenus de staking sont-ils imposables ?

• Qu’en est-il des redevances sur les NFT ou des revenus générés par l’art par l’IA ?

• Les frais d'essence permettent-ils de réduire les impôts ?

• Déclarez-vous les pertes même si vous n'avez pas encaissé vos gains ?

Une liste de contrôle claire vous aide à rester en conformité, à éviter les audits et à conserver une plus grande partie de votre argent.

Votre checklist fiscale complète pour les cryptomonnaies aux États-Unis

Vous trouverez ci-dessous le détail de toutes les activités liées aux cryptomonnaies que l'IRS attend de vous, ainsi que la manière de les déclarer correctement.

✔️ 1. Signaler toutes les ventes de cryptomonnaies

Chaque fois que vous vendez des cryptomonnaies contre des dollars américains , cela constitue un événement imposable.

Exemples d'éléments à signaler :

• Vente de BTC contre des dollars américains

• Transférer vos ETH vers votre banque

• Vente d'une partie d'un investissement à long terme

Ce que vous signalez :

• Coût de base (ce que vous avez payé initialement)

• Date et prix de la vente

• Gain ou perte

Formulaires que vous utilisez :

• Formulaire 8949

• Programmé

✔️ 2. Signaler les transactions crypto-crypto

Beaucoup de débutants pensent que les échanges de cryptomonnaies ne sont pas imposables.

C'est.

Même les échanges ETH → SOL ou BTC → USDT sont considérés comme une cession.

Règle du fisc américain : chaque échange est traité comme si vous aviez vendu la première pièce et acheté la seconde.

Vous devez signaler :

• Valeur en USD de la cryptomonnaie vendue au moment de l'échange

• Valeur en dollars américains de la pièce que vous avez reçue

• Gain ou perte

Le fait de ne pas déclarer les swaps est l'un des principaux déclencheurs des contrôles fiscaux de l'IRS .

✔️ 3. Déclarer les dépenses en cryptomonnaie pour l'achat de biens ou de services

Tout paiement effectué en cryptomonnaie est considéré comme un événement imposable.

Exemples :

• Payer un produit avec du Bitcoin

• Payer les freelances en stablecoins

• Achat de NFT avec de l'ETH

• Utilisation des cartes de débit crypto

Chaque achat génère un gain ou une perte en capital .

✔️ 4. Déclarer les revenus en cryptomonnaies (staking, minage, airdrops)

Les revenus issus des cryptomonnaies sont imposés différemment des plus-values.
Il est considéré comme un revenu ordinaire , au même titre qu'un salaire.

Vous devez déclarer les revenus provenant de :

• Récompenses de staking (par exemple, sur Coinbase, Lido, Rocket Pool)

• revenus miniers

• Airdrops

• Fourches dures

• Récompenses du pool de liquidités

• revenus agricoles

• Revenus des nœuds (par exemple, l'exploitation d'un validateur)

Formulaire que vous utilisez :

• Annexe 1 (pour les loisirs/individuels)

• Annexe C (en cas d'exploitation d'une entreprise)

Le montant du revenu correspond à la juste valeur marchande au moment où vous le recevez .

✔️ 5. Déclaration des ventes, échanges et redevances de NFT

Les NFT sont soumis à leurs propres règles fiscales.

Vous devez signaler :

• Vente de NFT contre des cryptomonnaies

• NFT d'échange

• Création et vente de NFT

• Percevoir des redevances de plateformes comme OpenSea

• Payer les frais d'essence (ceux-ci peuvent réduire vos impôts)

Les créateurs de NFT doivent déclarer leurs revenus ordinaires , et non leurs gains en capital.

Les investisseurs en NFT déclarent leurs gains et pertes en capital .

✔️ 6. Déclarer les revenus des NFT générés par l'IA

Si vous utilisez des outils comme :

• Milieu de voyage

• DALL•E

• Diffusion stable

• Studio d'IA LimeWire

• Leonardo.ai

• Adobe Firefly

…et si vous vendez les œuvres d’art générées sous forme de NFT , vous devez déclarer les revenus.

Rapport des créateurs :

• Redevance

• Ventes primaires

• frais de licence commerciale

Ces revenus relèvent de la catégorie des revenus ordinaires d'un travail indépendant (Annexe C).

✔️ 7. Déclarez votre activité DeFi (elle est imposable !)

La finance décentralisée (DeFi) déroute de nombreux débutants, mais le fisc américain (IRS) est clair :
La plupart des transactions DeFi sont imposables.

Vous devez déclarer les revenus provenant de :

• Prêts sur Aave/Compound

• Emprunt (en cas de liquidation des garanties)

• agriculture de rendement

• Récompenses du pool de liquidités

• Intérêt symbolique

• incitations liées aux jetons de gouvernance

Même si vous ne retirez jamais d'argent en monnaie fiduciaire, il reste imposable.

✔️ 8. Signaler les dons ou cadeaux en cryptomonnaie

Les dons et les contributions en cryptomonnaie sont soumis à des règles particulières :

Cadeaux

• Vous ne payez pas d'impôt sur les dons.

• Le destinataire paie lorsqu'il vend

• Vous devez déposer une déclaration de dons si le don est supérieur à 18 000 $ (seuil de 2025).

Dons

Les dons de cryptomonnaies à un organisme de bienfaisance agréé sont déductibles d'impôt.

✔️ 9. Signaler les cryptomonnaies perdues ou volées (parfois)

Selon la réglementation fiscale américaine (IRS) en vigueur, il n'est pas possible de déduire les cryptomonnaies perdues ou volées en tant que perte en capital.

MAIS vous pouvez déduire :

• Vol en entreprise (Annexe C)

• Pertes liées à l'effondrement des échanges de titres (dans certains cas)

• Frais facturés par les plateformes en faillite (au cas par cas)

✔️ 10. Déclarez les revenus en cryptomonnaie comme salaire ou revenus d'entreprise.

Si vous êtes payé en cryptomonnaie :

• Pour un emploi

• Travail indépendant

• Développement Web3

• Services du marché NFT

• Consultant

• Commissions d'affiliation

…toute cette somme est imposable comme revenu à sa juste valeur marchande au moment de sa réception .

Si vous êtes travailleur indépendant, vous devez également :

• Impôt sur le travail indépendant

• impôt sur le revenu

• Éventuellement des impôts estimés trimestriels

Comment déclarer ses impôts sur les cryptomonnaies étape par étape (Guide pratique pour débutants)

Voici un guide simple pour déclarer correctement vos impôts américains sur les cryptomonnaies.

Étape 1 : Collectez toutes les données de votre portefeuille et de votre plateforme d’échange

Vous avez besoin d'exporter depuis :

• Coinbase

• Binance US

• Kraken

• KuCoin

• Crypto.com

• Métamasque

• Ledger/Trezor

• Plateformes DeFi

• Plateformes de vente de NFT (OpenSea, Blur, Magic Eden)

Ne négligez aucune transaction – les transactions manquantes entraînent des gains inexacts.

Étape 2 : Utiliser un logiciel de déclaration fiscale en cryptomonnaie

Pour 99 % des personnes, la saisie manuelle des données est une tâche insurmontable.

Utilisez des outils comme :

• Koinly

• CoinTracker

• Taxe sur les jetons

• ZenLedger

• Accointing

Ces outils synchronisent automatiquement votre portefeuille et génèrent des rapports conformes aux exigences du fisc américain (IRS).

Étape 3 : Examiner les résumés des gains en capital et des revenus

Votre déclaration fiscale indiquera :

• Gains à court terme (imposés à des taux plus élevés)

• Gains à long terme (taux d'imposition plus faibles)

• Revenu ordinaire

• Pertes

Vérifiez les chiffres avant de déposer votre demande.

Étape 4 : Déposer les formulaires fiscaux appropriés

La plupart des utilisateurs de cryptomonnaies ont besoin de :

• Formulaire 8949

• Programmé

• Annexe 1 (revenu)

• Annexe C (revenus d'entreprise)

• 1040 (déclaration de revenus principale)

Vérifiez que tout corresponde à vos totaux.

Étape 5 : Conserver des documents en cas d’audit

Garder:

• Adresses de portefeuille

• reçus d'échange

• Historique commercial

• Journaux de transactions NFT

• Rapports CSV

• reçus de frais d'essence

Le fisc peut demander des documents jusqu'à 7 ans plus tard .

Erreurs fiscales courantes liées aux cryptomonnaies à éviter

Évitez ces erreurs coûteuses :

❌ Les échanges crypto-crypto ne sont pas signalés

❌ Ignorer les revenus du staking ou de la DeFi

❌ Oublier les NFT et les redevances

❌ Calcul incorrect du coût de base

❌ Penser que les portefeuilles hors plateforme d'échange ne sont pas traçables

❌ Transactions manquantes provenant de plateformes d'échange en faillite

❌ Vous n'utilisez pas de logiciel de déclaration de revenus ?

Ces erreurs attirent l'attention du fisc.

Foire aux questions (FAQ)

Dois-je déclarer mes cryptomonnaies même si je n'ai pas effectué de retrait ?

Oui. Les transactions, les échanges et les dépenses donnent lieu à des opérations imposables.

Dois-je payer des impôts sur les cryptomonnaies que j'ai simplement transférées entre portefeuilles ?

Non. Les transferts vers un portefeuille électronique ne sont pas imposables.

Les NFT Mints sont-ils taxables ?

L' atelier monétaire lui-même n'est pas imposable, mais les frais de gaz affectent le coût de base .

Les revenus issus du staking ou des airdrops sont-ils imposables ?

Oui, un revenu ordinaire dès que vous le recevez.

Le fisc saura-t-il si je ne fais pas de déclaration ?

Oui. Les plateformes d'échange envoient directement des données à l'IRS.

En conclusion : respectez la réglementation et conservez davantage de cryptomonnaies.

La fiscalité des cryptomonnaies n'est pas forcément compliquée. Grâce à cette liste de vérification, vous pouvez rester en conformité avec la loi, réduire votre charge fiscale et éviter les erreurs coûteuses.

En résumé, signalez toujours :

• Toutes les ventes

• Tous les échanges

• Tous les revenus

• Toute l'activité NFT

• Tous les revenus DeFi

Cet article vous a-t-il été utile ? S'il vous plaît dites-nous ce que vous avez aimé ou n'avez pas aimé dans les commentaires ci-dessous.

Avertissement: Le contenu ci-dessus est fourni à titre informatif et éducatif uniquement et ne constitue en aucun cas un conseil financier ou d'investissement. Effectuez toujours vos propres recherches et envisagez de consulter un conseiller financier ou un comptable agréé avant de prendre toute décision financière. Panaprium ne garantit ni n'approuve nécessairement le contenu ci-dessus, et n'en est en aucun cas responsable. Les opinions exprimées ici sont basées sur des expériences personnelles et ne doivent pas être considérées comme une approbation ou une garantie de résultats précis. Les décisions d'investissement et financières comportent des risques, dont vous devez être conscient avant de prendre des décisions.

Alex Assoune (MS) is a global health and environmental advocate. He founded Panaprium to inspire others with conscious living, ethical, and sustainable fashion. Alex has worked in many countries to address social and environmental issues. He speaks three languages and holds two Master of Science degrees in Engineering from SIGMA and IFPEN schools.