Comment déclarer les revenus issus des NFT générés par l'IA aux États-Unis - Guide mis à jour

L'essor des NFT générés par l'IA a ouvert de nouvelles perspectives aux artistes, créateurs et investisseurs. Ces actifs numériques associent l'intelligence artificielle à la propriété basée sur la blockchain, permettant ainsi à chacun de créer des œuvres d'art uniques et de les vendre en ligne.

Toutefois, aux États-Unis, les revenus tirés des NFT générés par l'IA entraînent des obligations fiscales . L'IRS considère les NFT comme des biens, mais l'utilisation de l'IA soulève des questions quant à la déclaration des revenus, le calcul des gains et le respect de la réglementation.

Ce guide explique tout en détail, étape par étape, aussi bien pour les débutants que pour les créateurs expérimentés.

Panaprium est indépendant et pris en charge par les lecteurs. Si vous achetez quelque chose via notre lien, nous pouvons gagner une commission. Si vous le pouvez, veuillez nous soutenir sur une base mensuelle. La mise en place prend moins d'une minute et vous aurez un impact important chaque mois. Merci!

Pourquoi les revenus NFT générés par l'IA sont imposables

Les NFT générés par l'IA sont considérés comme des biens numériques par l'administration fiscale américaine (IRS). Tout revenu tiré de la création, de la vente ou de la concession de licences de NFT peut entraîner des obligations fiscales.

Vous pourriez devoir payer des impôts lorsque :

• Vente de NFT générés par IA contre des cryptomonnaies ou des dollars américains

• Percevoir des redevances provenant de plateformes NFT

• Participation aux ventes de NFT fractionnés

• Gagnez des récompenses ou des airdrops liés à vos collections NFT

Même si l'IA effectue la majeure partie du travail, vous devez déclarer les revenus générés. Le fisc américain ne fait aucune distinction entre les actifs numériques créés manuellement et ceux créés par l'IA.

Types de taxes sur les NFT générés par l'IA

1. Impôt sur le revenu

L’impôt sur le revenu s’applique lorsque vous recevez un paiement pour vos NFT générés par l’IA , notamment :

• Ventes directes en cryptomonnaie ou en monnaie fiduciaire

• Redevances sur les ventes secondaires

• Prix ​​ou récompenses des concours NFT

Ce revenu est imposé à votre taux d’imposition sur le revenu ordinaire , qui dépend de votre tranche de revenu (10 % à 37 % en 2025).

2. Impôt sur les gains en capital

Si vous conservez votre NFT et le vendez plus tard à un prix plus élevé , le profit est soumis à l'impôt sur les plus-values :

• Gains à court terme : détenus moins de 12 mois → imposés au taux d’imposition sur le revenu ordinaire

• Gains à long terme : détenus pendant plus de 12 mois → imposés à 0 %, 15 % ou 20 %

Exemple:

• Vous créez un NFT généré par une IA et le vendez immédiatement pour 2 000 $ → imposé comme un revenu ordinaire.

• Si vous détenez le NFT pendant un an et le vendez pour 5 000 $ → 3 000 $ constituent un gain en capital (après le prix de base), imposé aux taux à long terme.

Étape 1 : Suivez vos revenus issus des NFT IA

Des registres précis sont essentiels pour l'établissement des rapports. Assurez-vous de suivre :

• Date de création et de frappe

• Date et prix de vente

• Revenus de redevances provenant des ventes secondaires

• Tous les frais versés aux plateformes de vente en ligne (ces frais réduisent le revenu imposable)

• Taux de conversion crypto-USD au moment de chaque transaction

Conseil de pro : Utilisez des tableurs ou des logiciels fiscaux pour NFT comme Koinly , CoinTracker ou TokenTax pour automatiser la tenue des registres.

Étape 2 : Convertir les revenus en cryptomonnaies en dollars américains

Même si votre NFT généré par l'IA a été vendu en Ethereum, Solana ou autre cryptomonnaie, l'IRS exige que tous les revenus soient déclarés en dollars américains .

• Utilisez le taux de change en vigueur au moment de chaque transaction.

• Documentez la source de la conversion

• De nombreux logiciels fiscaux gèrent cela automatiquement.

Exemple:

• Vente d'un NFT pour 0,5 ETH lorsque ETH = 2 000 $ → Déclaration de 1 000 $ comme revenu.

Étape 3 : Déterminez votre base de coût

Le coût de base des NFT générés par l'IA comprend :

• frais d'abonnement ou d'utilisation de logiciels d'IA

• Frais de création (gas) payés pour créer le NFT

• Outils de conception ou autres logiciels utilisés pour produire le NFT

Soustrayez ces coûts de votre revenu brut pour calculer votre revenu net imposable . Ceci est important pour la déclaration des revenus et des gains en capital.

Étape 4 : Déclarer les ventes et les redevances des NFT

Formulaire 1040 + Annexe 1

Pour les ventes de NFT et les revenus directs :

• Inscrivez le produit de la vente dans la section « Autres revenus » de l’annexe 1.

• Indiquez le bénéfice net après déduction des frais et des coûts de base.

Annexe D et formulaire 8949

Si vous vendez un NFT en réalisant un profit après l'avoir détenu :

• Déclarez chaque transaction sur le formulaire 8949.

• Récapitulez le total des gains/pertes en capital sur l'annexe D.

Considérations relatives au travail indépendant

Si la création de NFT est votre activité principale :

• Le bénéfice net peut être soumis à l'impôt sur le travail indépendant

• Déduisez les dépenses professionnelles telles que les abonnements aux outils d'IA, le marketing ou les frais de frappe.

Étape 5 : Envisager les transactions crypto-crypto

De nombreux créateurs de NFT reçoivent des cryptomonnaies en échange et peuvent les réinvestir :

• Échange de cryptomonnaies reçues de ventes de NFT contre une autre cryptomonnaie → opération imposable

• Utilisez la valeur marchande des cryptomonnaies reçues au moment de la vente du NFT comme revenu.

Un suivi précis de ces conversions est essentiel pour éviter toute sous-déclaration.

Étape 6 : Conservez les traces des frais de la plateforme

La plupart des plateformes NFT facturent des frais :

• Frais de frappe / gaz

• Commission du marché (généralement 2 à 5 %)

Ces frais réduisent votre revenu imposable . Conservez les reçus ou les captures d'écran pour justifier les déductions.

Étape 7 : Gestion des redevances issues des ventes secondaires

Les redevances NFT peuvent constituer un revenu récurrent :

• Chaque vente secondaire génère des revenus pour le créateur

• Déclarez les redevances comme un revenu ordinaire dès leur réception.

• Suivi de la date, du montant et de la conversion crypto-USD

Certaines plateformes déclarent automatiquement les redevances, mais la responsabilité incombe toujours au créateur.

Étape 8 : Utiliser un logiciel fiscal pour simplifier la déclaration

L'automatisation de vos déclarations fiscales NFT permet de gagner du temps et de réduire les erreurs :

• Koinly : Gère automatiquement les ventes de NFT, les redevances et les conversions de cryptomonnaies.

• CoinTracker : Intègre plusieurs portefeuilles et plateformes NFT

• TokenTax : Prend en charge les revenus complexes issus des NFT, la DeFi et les transactions inter-chaînes.

• ZenLedger : Génère des rapports conformes aux exigences de l'IRS pour les gains en capital et les revenus.

Ces outils calculent également les gains/pertes et produisent le formulaire 8949 et l'annexe D , simplifiant ainsi le processus de déclaration.

Étape 9 : Erreurs courantes à éviter

• Oublier de déclarer les petites ventes de NFT ou les redevances

• Ne pas tenir compte des frais de gaz et de plateforme lors du calcul du coût de base

• Déclaration des ventes de NFT sans conversion en USD

• Considérer les outils d'IA comme non déductibles (les abonnements et les logiciels sont déductibles)

• Confondre les frais de frappe avec les gains en capital

Éviter ces erreurs garantit des déclarations exactes et réduit le risque de pénalités de l'IRS.

Étape 10 : Stratégies pour minimiser légalement sa charge fiscale

• Détenir des NFT pendant plus de 12 mois pour bénéficier des plus-values ​​à long terme

• Déduisez les abonnements aux outils d'IA, les frais de gaz et les frais de plateforme.

• Utiliser les pertes pour compenser les gains (optimisation fiscale en cas de perte en capital)

• Faites don de NFT à une œuvre caritative pour bénéficier d'une déduction complète.

• Envisagez de créer une SARL ou une autre forme juridique si vous créez et vendez régulièrement des NFT.

Ces stratégies optimisent votre situation fiscale tout en restant parfaitement conformes à la réglementation.

Considérations particulières concernant les NFT générés par l'IA

• Outils d'IA collaborative : si vous utilisez plusieurs services d'IA, documentez les frais pour chacun d'eux.

• Répartition des redevances : Suivez votre part des revenus si les partenaires ou plateformes d’IA prélèvent une commission.

• Propriété intellectuelle : Si l’outil d’IA détient des droits de propriété intellectuelle, consultez un fiscaliste pour clarifier la déclaration des revenus.

Comprendre les subtilités des NFT générés par l'IA vous évite de sous-déclarer ou de surpayer vos impôts par inadvertance.

Conséquences du défaut de déclaration des revenus NFT

Le fisc américain (IRS) a renforcé son contrôle sur les transactions en cryptomonnaies et en actifs numériques. Les conséquences du défaut de déclaration des revenus provenant de NFT peuvent inclure :

• Pénalités et intérêts sur les impôts impayés

• Audits ou enquêtes approfondies de l'IRS

• Conséquences juridiques en cas de non-déclaration délibérée

Des déclarations précises vous protègent et vous permettent de vous concentrer sur la création de NFT plutôt que de vous soucier des questions fiscales.

Foire aux questions (FAQ)

Dois-je payer des impôts si je crée un NFT généré par une IA ?

Non. La création de jetons NFT en elle-même n'est pas imposable. Les taxes s'appliquent lorsque le NFT génère des revenus.

Comment les redevances des NFT sont-elles imposées ?

Les redevances sont imposées comme un revenu ordinaire au moment de leur perception.

Dois-je déclarer les revenus issus des NFT s'ils sont payés en cryptomonnaie ?

Oui. Convertissez les cryptomonnaies en dollars américains dès leur réception et déclarez-les comme revenus.

Puis-je déduire les frais de logiciel d'IA et de gaz ?

Oui. Ces dépenses sont considérées comme des frais professionnels légitimes et réduisent le revenu imposable.

Et si je vendais des NFT à l'international ?

Les contribuables américains sont tenus de déclarer leurs revenus mondiaux, y compris les ventes internationales de NFT.

En conclusion : Déclarer les revenus des NFT générés par l’IA en toute simplicité

Les NFT générés par l'IA ouvrent des perspectives passionnantes pour les créateurs, mais les revenus tirés de ces actifs doivent être déclarés avec précision.

Points clés à retenir :

• Les revenus issus des NFT sont imposables , qu'ils proviennent de ventes directes ou de redevances.

• La frappe de monnaie n'est pas imposable ; les ventes et les gains le sont.

• Les dépenses déductibles comprennent les outils d'IA, les frais d'essence et les commissions des plateformes de vente.

• Utilisez un logiciel de déclaration de revenus en cryptomonnaies pour plus de précision et de simplicité.

• Conservez des registres détaillés et consultez un professionnel pour les situations complexes.

En suivant ces étapes, les créateurs peuvent profiter du marché florissant des NFT basés sur l'IA tout en restant conformes à la réglementation fiscale américaine.

Cet article vous a-t-il été utile ? S'il vous plaît dites-nous ce que vous avez aimé ou n'avez pas aimé dans les commentaires ci-dessous.

Avertissement: Le contenu ci-dessus est fourni à titre informatif et éducatif uniquement et ne constitue en aucun cas un conseil financier ou d'investissement. Effectuez toujours vos propres recherches et envisagez de consulter un conseiller financier ou un comptable agréé avant de prendre toute décision financière. Panaprium ne garantit ni n'approuve nécessairement le contenu ci-dessus, et n'en est en aucun cas responsable. Les opinions exprimées ici sont basées sur des expériences personnelles et ne doivent pas être considérées comme une approbation ou une garantie de résultats précis. Les décisions d'investissement et financières comportent des risques, dont vous devez être conscient avant de prendre des décisions.

Alex Assoune (MS) is a global health and environmental advocate. He founded Panaprium to inspire others with conscious living, ethical, and sustainable fashion. Alex has worked in many countries to address social and environmental issues. He speaks three languages and holds two Master of Science degrees in Engineering from SIGMA and IFPEN schools.