Wie man in den USA Einkünfte aus KI-generierten NFTs meldet – Aktualisierter Leitfaden

Der Aufstieg KI-generierter NFTs hat Künstlern, Kreativen und Investoren neue Möglichkeiten eröffnet. Diese digitalen Assets kombinieren künstliche Intelligenz mit Blockchain-basiertem Eigentum und ermöglichen es so jedem, einzigartige Kunstwerke zu erstellen und online zu verkaufen.

Allerdings unterliegen Einkünfte aus KI-generierten NFTs in den USA Steuerpflichten . Die US-Steuerbehörde (IRS) behandelt NFTs als Vermögen, doch bei der Verwendung von KI stellen sich Fragen zur korrekten Angabe der Einkünfte, zur Berechnung der Gewinne und zur Einhaltung der Vorschriften.

Dieser Leitfaden erklärt alles Schritt für Schritt – sowohl für Anfänger als auch für erfahrene Kreative.

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Warum KI-generierte NFT-Einnahmen steuerpflichtig sind

KI-generierte NFTs gelten laut US-Steuerbehörde (IRS) als digitales Eigentum . Jegliche Einkünfte aus der Erstellung, dem Verkauf oder der Lizenzierung von NFTs können Steuerpflichten auslösen.

Sie sind möglicherweise steuerpflichtig, wenn:

• Verkauf von KI-generierten NFTs gegen Kryptowährung oder US-Dollar

• Lizenzgebühren von NFT-Plattformen erhalten

• Teilnahme an fraktionierten NFT-Verkäufen

• Verdienen von Belohnungen oder Airdrops im Zusammenhang mit Ihren NFT-Sammlungen

Auch wenn die KI die Hauptarbeit übernimmt, müssen Sie die erzielten Einnahmen versteuern . Die US-Steuerbehörde (IRS) unterscheidet nicht zwischen manuell und KI-generierten digitalen Vermögenswerten.

Steuerarten für KI-generierte NFTs

1. Einkommensteuer

Einkommensteuer fällt an, wenn Sie Zahlungen für Ihre KI-generierten NFTs erhalten , einschließlich:

• Direktverkäufe in Krypto oder Fiat

• Lizenzgebühren aus dem Weiterverkauf

• Preise oder Belohnungen aus NFT-Wettbewerben

Dieses Einkommen wird mit Ihrem regulären Einkommensteuersatz besteuert, der von Ihrer Einkommensklasse abhängt (10 % bis 37 % im Jahr 2025).

2. Kapitalertragsteuer

Wenn Sie Ihr NFT behalten und es später zu einem höheren Preis verkaufen , unterliegt der Gewinn der Kapitalertragsteuer :

• Kurzfristige Gewinne: Haltedauer unter 12 Monaten → Besteuerung zum regulären Einkommensteuersatz

• Langfristige Gewinne: Haltedauer 12 Monate oder länger → Besteuerung mit 0 %, 15 % oder 20 %

Beispiel:

• Sie erstellen ein KI-generiertes NFT und verkaufen es sofort für 2.000 US-Dollar → wird als normales Einkommen besteuert.

• Wenn Sie das NFT ein Jahr lang halten und es für 5.000 US-Dollar verkaufen, sind 3.000 US-Dollar Kapitalgewinn (nach Abzug der Anschaffungskosten), der mit dem langfristigen Steuersatz besteuert wird.

Schritt 1: Verfolgen Sie Ihre KI-NFT-Einnahmen

Genaue Aufzeichnungen sind für die Berichterstattung unerlässlich. Halten Sie Folgendes fest:

• Entstehungs- und Prägedatum

• Verkaufsdatum und Verkaufspreis

• Lizenzeinnahmen aus dem Weiterverkauf

• Sämtliche an Marktplätze gezahlten Gebühren (diese reduzieren das zu versteuernde Einkommen)

• Kryptowährung-zu-USD-Umrechnungskurse zum Zeitpunkt der jeweiligen Transaktion

Profi-Tipp: Verwenden Sie Tabellenkalkulationen oder NFT-Steuersoftware wie Koinly , CoinTracker oder TokenTax , um die Buchhaltung zu automatisieren.

Schritt 2: Krypto-Einnahmen in USD umwandeln

Auch wenn Ihr KI-generiertes NFT in Ethereum, Solana oder einer anderen Kryptowährung verkauft wurde, verlangt die US-Steuerbehörde (IRS), dass alle Einnahmen in US-Dollar angegeben werden.

• Verwenden Sie den Wechselkurs zum Zeitpunkt jeder Transaktion.

• Dokumentieren Sie die Quelle der Konvertierung.

• Viele Steuersoftware-Tools erledigen das automatisch.

Beispiel:

• Verkauf eines NFT für 0,5 ETH bei einem ETH-Kurs von 2.000 US-Dollar → Meldung von 1.000 US-Dollar als Einkommen.

Schritt 3: Ermitteln Sie Ihre Kostenbasis

Die Kostenbasis für KI-generierte NFTs umfasst:

• Abonnements oder Nutzungsgebühren für KI-Software

• Gebühren für die Erstellung des NFT (Gas)

• Designwerkzeuge oder andere Software, die zur Herstellung des NFT verwendet werden

Ziehen Sie diese Kosten von Ihrem Bruttoeinkommen ab, um das zu versteuernde Nettoeinkommen zu berechnen. Dies ist sowohl für die Einkommens- als auch für die Kapitalertragssteuererklärung wichtig.

Schritt 4: NFT-Verkäufe und Lizenzgebühren melden

Formular 1040 + Anlage 1

Für NFT-Verkäufe und direkte Einnahmen:

• Die Erlöse sind in Anlage 1 unter „Sonstige Einkünfte“ anzugeben.

• Nettogewinn nach Gebühren und Kostenbasis ausweisen

Anlage D und Formular 8949

Wenn Sie ein NFT nach einer Haltedauer mit Gewinn verkaufen :

• Jede Transaktion ist auf Formular 8949 zu melden.

• Fassen Sie die gesamten Kapitalgewinne/-verluste in Anlage D zusammen.

Überlegungen zur Selbstständigkeit

Wenn die Erstellung von NFTs Ihr Geschäft ist:

• Der Nettogewinn kann der Selbstständigensteuer unterliegen.

• Geschäftsausgaben wie Abonnements für KI-Tools, Marketingkosten oder Prägegebühren können abgesetzt werden.

Schritt 5: Krypto-zu-Krypto-Transaktionen in Betracht ziehen

Viele NFT-Ersteller erhalten im Gegenzug Kryptowährung und können diese reinvestieren:

• Tausch von aus NFT-Verkäufen erhaltenen Kryptowährungen gegen andere Kryptowährungen → steuerpflichtiges Ereignis

• Verwenden Sie den Marktwert der erhaltenen Kryptowährung zum Zeitpunkt des NFT-Verkaufs als Einkommen.

Eine sorgfältige Nachverfolgung dieser Konversionen ist unerlässlich, um eine Untererfassung zu vermeiden.

Schritt 6: Aufzeichnungen über Marktplatzgebühren führen

Die meisten NFT-Plattformen erheben Gebühren:

• Prägegebühren / Gas

• Marktplatzprovision (typischerweise 2–5 %)

Diese Gebühren reduzieren Ihr zu versteuerndes Einkommen . Bewahren Sie Quittungen oder Screenshots auf, um die Abzüge nachzuweisen.

Schritt 7: Umgang mit Lizenzgebühren aus Sekundärverkäufen

NFT-Lizenzgebühren können ein wiederkehrendes Einkommen darstellen:

• Jeder Weiterverkauf generiert Einnahmen für den Urheber.

• Lizenzgebühren sind bei Erhalt als ordentliches Einkommen zu melden.

• Datum, Betrag und Krypto-zu-USD-Umrechnung verfolgen

Einige Plattformen melden die Lizenzgebühren automatisch, die Verantwortung liegt aber weiterhin beim Urheber.

Schritt 8: Steuersoftware zur Vereinfachung der Berichterstattung

Die Automatisierung Ihrer NFT-Steuerberichterstattung spart Zeit und reduziert Fehler:

• Koinly: Verarbeitet automatisch NFT-Verkäufe, Lizenzgebühren und Krypto-Umwandlungen.

• CoinTracker: Integriert mehrere Wallets und NFT-Marktplätze

• TokenTax: Unterstützt komplexe NFT-Einnahmen, DeFi und kettenübergreifende Transaktionen

• ZenLedger: Erstellt IRS-konforme Berichte sowohl für Kapitalgewinne als auch für Einkommen

Diese Tools berechnen auch Gewinne/Verluste und erstellen das Formular 8949 und den Anhang D , wodurch der Einreichungsprozess vereinfacht wird.

Schritt 9: Häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten

• Vergessen, kleine NFT-Verkäufe oder Lizenzgebühren zu melden

• Bei der Berechnung der Kostenbasis werden Gas- und Marktplatzgebühren nicht berücksichtigt.

• Meldung von NFT-Verkäufen ohne Umrechnung in USD

• Behandlung von KI-Tools als nicht abzugsfähig (Abonnements und Software sind abzugsfähig)

• Verwechslung von Prägegebühren mit Kapitalgewinnen

Durch die Vermeidung dieser Fehler wird eine korrekte Berichterstattung gewährleistet und das Risiko von Strafen durch die US-Steuerbehörde (IRS) verringert.

Schritt 10: Strategien zur legalen Minimierung der Steuerlast

• Um von langfristigen Kapitalgewinnen zu profitieren , müssen NFTs länger als 12 Monate gehalten werden.

• Abzüge für KI-Tool-Abonnements, Gasgebühren und Marktplatzgebühren

• Verluste mit Gewinnen verrechnen (steuerliche Verlustverrechnung)

• Spenden Sie NFTs an wohltätige Zwecke und erhalten Sie eine volle Steuerermäßigung.

• Erwägen Sie die Gründung einer GmbH oder einer anderen juristischen Person, wenn Sie regelmäßig NFTs erstellen und verkaufen.

Diese Strategien optimieren Ihre Steuerposition unter Einhaltung aller gesetzlichen Bestimmungen.

Besondere Überlegungen für KI-generierte NFTs

• Kollaborative KI-Tools: Bei Verwendung mehrerer KI-Dienste sollten die Gebühren für jeden Dienst dokumentiert werden.

• Aufteilung der Lizenzgebühren: Behalten Sie Ihren Umsatzanteil im Blick, falls KI-Partner oder -Plattformen eine Provision einbehalten.

• Eigentumsrechte am geistigen Eigentum: Falls das KI-Tool die Rechte am geistigen Eigentum behält, sollten Sie einen Steuerberater konsultieren, um die Einkommensmeldung zu klären.

Das Verständnis der Feinheiten von KI-generierten NFTs stellt sicher, dass Sie nicht versehentlich zu wenig oder zu viel Steuern angeben.

Folgen der Nichtmeldung von NFT-Einkünften

Die US-Steuerbehörde IRS hat die Kontrollen von Kryptowährungs- und Digital-Asset-Transaktionen verschärft. Zu den Folgen einer Nichtmeldung von NFT-Einnahmen können gehören:

• Strafen und Zinsen auf nicht gezahlte Steuern

• Prüfungen oder detaillierte Anfragen der Steuerbehörde

• Rechtliche Konsequenzen bei vorsätzlicher Nichtmeldung

Eine präzise Berichterstattung schützt Sie und ermöglicht es Ihnen, sich auf die Erstellung von NFTs zu konzentrieren, anstatt sich mit Steuerfragen auseinanderzusetzen.

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Muss ich Steuern zahlen, wenn ich einfach ein KI-generiertes NFT präge?

Nein. Das Minting an sich ist nicht steuerpflichtig. Steuern fallen erst an, wenn das NFT Einnahmen generiert.

Wie werden NFT-Lizenzgebühren besteuert?

Lizenzgebühren werden zum Zeitpunkt des Erhalts als normales Einkommen besteuert.

Muss ich NFT-Einnahmen melden, wenn sie in Kryptowährung gezahlt werden?

Ja. Wandeln Sie die Kryptowährung zum Zeitpunkt des Erhalts in USD um und versteuern Sie sie als Einkommen.

Kann ich die Kosten für KI-Software und Benzin absetzen?

Ja. Dies sind legitime Geschäftsausgaben, die das zu versteuernde Einkommen mindern.

Was passiert, wenn ich NFTs international verkaufe?

US-Steuerzahler sind verpflichtet, ihr weltweites Einkommen, einschließlich internationaler NFT-Verkäufe, zu melden.

Schlussbetrachtung: Einfache Meldung von KI-generierten NFT-Einnahmen

KI-generierte NFTs eröffnen Entwicklern spannende Möglichkeiten, doch die Einnahmen aus diesen Assets müssen korrekt ausgewiesen werden.

Wichtigste Erkenntnisse:

• Die Einnahmen aus NFTs sind steuerpflichtig, egal ob sie aus Direktverkäufen oder Lizenzgebühren stammen.

• Die Münzprägung selbst ist nicht steuerpflichtig ; Verkäufe und Gewinne hingegen schon.

• Abzugsfähige Ausgaben umfassen KI-Tools, Benzinkosten und Marktplatzprovisionen.

• Nutzen Sie Krypto-Steuersoftware für Genauigkeit und Komfort.

• Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen und ziehen Sie bei komplexen Sachverhalten einen Fachmann zu Rate.

Durch die Befolgung dieser Schritte können Entwickler vom boomenden Markt für KI-NFTs profitieren und gleichzeitig die Vorschriften der US-Steuerbehörde (IRS) einhalten.

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Alex Assoune (MS) is a global health and environmental advocate. He founded Panaprium to inspire others with conscious living, ethical, and sustainable fashion. Alex has worked in many countries to address social and environmental issues. He speaks three languages and holds two Master of Science degrees in Engineering from SIGMA and IFPEN schools.